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副業の確定申告は必要？所得金額の目安と申告手順を解説

2026年8月16日副業

監修：株式会社ストラテジックマーケティング「キャリアカ運営事務局」

副業を始めたものの、確定申告が必要かどうか分からず不安な方は少なくありません。この記事では所得金額の目安や申告の流れ、会社に知られる仕組みまで実務的に解説します。

副業の確定申告が必要になる所得金額の目安

会社員が副業をしている場合、副業による所得が年間20万円を超えると所得税の確定申告が必要になるとされています。ここでいう所得とは、売上から必要経費を差し引いた金額を指します。

一方で、所得税の申告が不要な20万円以下のケースでも、住民税の申告は別途必要になる点に注意が必要です。住民税には20万円の申告不要ルールが適用されないため、市区町村への申告を忘れると後から指摘を受けることがあります。

本業が給与所得で副業が業務委託やスキル販売による報酬である場合、副業分は雑所得または事業所得として申告するのが一般的です。継続性や規模によってどちらに区分されるかが変わるため、迷う場合は税務署や専門家に確認すると安心です。

個人事業主として開業届を出している場合は事業所得として扱われ、青色申告特別控除などのメリットを受けられる可能性があります。副業の規模が大きくなってきたら、開業届の提出を検討する価値があります。

確定申告では、まず1年間の売上と経費を集計し、所得金額を確定させます。国税庁の確定申告書等作成コーナーや会計ソフトを使うと、初めてでも比較的スムーズに書類を作成できます。

必要経費として認められるかどうかは、副業の内容と直接関係があるかどうかがポイントです。領収書やレシートは日頃から整理して保管しておくと、申告時の作業が楽になります。

副業が会社に知られる主な経路は、住民税の金額から推測されるケースです。副業分の所得が本業の給与に合算されて特別徴収されると、住民税額が本業だけの場合より高くなり、経理担当者が気づくことがあります。

これを避ける方法として、確定申告書の住民税に関する事項で「自分で納付（普通徴収）」を選択する方法があります。ただし自治体によって運用が異なるため、事前に確認しておくことをおすすめします。

確定申告のために整理した収支の記録は、副業でどれだけの成果を上げてきたかを示す客観的な資料にもなります。金額だけでなく、どのような案件をこなしてきたかを併せて記録しておくと、将来的にキャリアの棚卸しをする際に役立ちます。

近年は、こうした副業の実績や取引先からの評価を、自分自身のキャリア資産として第三者に証明してもらう考え方も広がりつつあります。確定申告の準備と合わせて、実績や評価を記録に残しておく習慣を持っておくと安心です。

副業の所得が20万円以下なら何もしなくてよいですか？

所得税の確定申告は不要とされる場合がありますが、住民税の申告は別途必要になることが一般的です。申告を怠ると後から追徴などの対象になる可能性があるため、必ず市区町村に確認してください。

副業を会社に絶対に知られたくない場合はどうすればよいですか？

住民税の徴収方法を普通徴収にすることで、会社の給与天引きと分離できる可能性があります。ただし就業規則で副業自体が制限されている場合もあるため、まずは社内規定を確認することが前提になります。

副業の経費として何を計上できますか？

副業の内容に直接関係する支出であれば経費として認められる可能性があります。例えば在宅ワーク用のパソコンや通信費、資料代などが該当することがありますが、按分が必要な場合もあるため注意が必要です。